ESG-Aspekte für Kapitalmarkttransaktionen – EU/US ESG Disclosure Aspects und Trends in Green Bonds/sustainability-linked Financings

I. Nachhaltigkeitsberichtspflichten (ESG-Reporting)
Zunächst werden wir die regulatorischen Grundzüge der sogenannten Nachhaltigkeitsberichterstattung skizzieren: Neben nationalen Regelungen werden wir dabei insbesondere die spezifischen Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung in der Europäischen Union sowie – auf globaler Ebene – jene des International Sustainability Standards Boards (ISSB) erörtern. Unter Berücksichtigung der allgemeinen Anforderungen werden wir uns vertiefend mit dem exterritorialen Anwendungsbereich der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) – der neuen regulatorischen Grundlage für die Nachhaltigkeitsberichterstattung in der Europäischen Union – und den damit verbundenen rechtlichen Implikationen für erfasste „Drittlandsunternehmen“ befassen.
 
II. Offenlegungsschwerpunkte (ESG-Disclosure)
ESG-Aspekte spielen nicht nur bei der Berichterstattung eine Rolle, sondern sind im Rahmen von Kapitalmarkttransaktionen mittlerweile von ganz grundsätzlicher Bedeutung. Im Rahmen der Offenlegungsschwerpunkte werden wir auf der einen Seite die Darstellungen zur ESG-Strategie und die Angaben in den Risikofaktoren bei einer Kapitalmarkttransaktion vertiefend behandeln. Auf der anderen Seite werden wir das Thema ESG-Due Diligence in den Fokus nehmen. Der ESG-Due Diligence kommt im Rahmen unserer Praxis naturgemäß eine besondere Bedeutung zu, weshalb hier zwei Fallbeispiele vertiefen werden: Neue regulatorische Anforderungen: Im Besonderen, die Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD). Daneben werden wir auch das Thema „ESG-Litigation“ näher erörtern.
 
III. ESG-Finanzierungen (Sustainability Linked Financings)
ESG-Fremdkapitalinstrumente haben sich – ungeachtet von regulatorischen Anforderungen – im Markt entwickelt und etabliert. Im Rahmen unseres Vortrages werden wir einen Marktüberblick geben. Im Anschluss werden wir typische Strukturen im Bereich von Green Bonds anhand der von der International Capital Markets Association (ICMA) entwickelten Prinzipien (ICMA Green Bond Principles vs. ICMA Sustainability-Linked Bond Principles) darstellen und diese vergleichend erörtern.
Datum/Zeit
27.09.2024, 12:00 - 13:45
Ort
Filmpodium der Stadt Zürich
Nüschelerstrasse 11, 8001 Zürich
Referierende
lic. iur. Simone Bono, Dr. iur. Stephan Pachinger
Preis
CHF 60.00

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